Voor 1 januari: Box 3-heffing verlagen

Peildatum voor uw vermogen in Box 3 voor uw aangifte 2018  is 1 januari aanstaande. U hebt dus nog een paar weken om over 2018 belasting te besparen in Box 3. Dat kunt u doen door uw vermogen in Box 3 te verlagen. We geven een opsomming van enkele veel toegepaste maatregelen.

Als u flinke uitgaven voor persoonlijke doeleinden wilt gaan doen, doe dat dan nog in 2017 in plaats van in 2018.

Een openstaande belastingaanslag telt niet mee als schuld in Box 3. Betaal deze dus nog in 2017.

Hebt u een BV? Leen geld uit aan de BV. Daarmee verschuift u vermogen van Box 3 naar Box 1. De rente is dan weliswaar belast in Box 1, maar dat kan in uw situatie toch voordeliger zijn. U kunt ook geld als kapitaal storten in de BV. Dan ontvangt u in Box 1 geen belaste rente. U kunt het kapitaal  echter alleen via de notaris weer verlagen.

Doe eventuele schenkingen nog in 2017. Voor schenkingen aan de kinderen gelden jaarlijkse vrijstellingen van schenkingsrecht. Daarnaast zijn er onder voorwaarden eenmalige verhoogde vrijstellingen. Eventueel kunt u schenkingen op papier, ook wel schuldigerkenningen uit vrijgevigheid, doen. Daarbij is onder meer van belang dat u jaarlijks 6% rente betaalt. Zo voorkomt u dat te zijner tijd toch erfbelasting over de schenking moet worden voldaan.

Hebt u substantieel vermogen in Box 3, dan kan een open fonds voor gemene rekening u belastingbesparing opleveren. Het is vrijgesteld van belasting in Box 3. Wel zit u vast aan vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting in Box 2. In veel gevallen leidt deze combinatie tot een lagere heffing.

Tip: Neem snel contact op met uw adviseur. De bovenstaande tips zijn summier omschreven. Uw adviseur kan u informeren over wettelijke voorwaarden, uw concrete voordeel berekenen en u helpen bij de uitwerking.